Повідомлення
Olyona » 12 квітня 2016, 13:23
Добрый день!
Есть проблемы с заполнением поля «номер корректируемой позиции НН» в расчете корректировки к налоговой накладной (далее - РК).
Как заполнять это поле в таком случае:
01.04.16 покупатель сделал предоплату 10 000 грн. за одну номенклатурную позицию.
На эту предоплату была выписана налоговая накладная с одной номенклатурной позицией, ее порядковый номер = 1.
Затем 02.04.16 была сделана отгрузка в счет предоплаты на сумму 10 0000 грн., но покупателю были отгружены пять номенклатурных позиций, причем эти номенклатурные позиции не совпадают с той позицией, на которую 01.04.16 была выписана налоговая накладная.
02.04.16 должна быть выписана "нулевая" корректировка, в которой позиция из НН за 01.04.16 должна быть показана с "-", а пять позиций из расходной накладной за 02.04.16 должны быть показаны со знаком "+". Но как должен быть заполнен реквизит «номер корректируемой позиции НН» в таком случае? По логике, если этих пяти позиций не было в первоначально выписанной налоговой накладной, то нужно их считать новыми позициями для корректируемой налоговой накладной, и реквизит «номер корректируемой позиции НН» заполнить значениями "2", "3", "4", "5", "6".
Но сервер ДФС не пропускает корректировку к НН, заполненную таким образом!
РК отклоняется, и приходит квитанция такого вида:
Документ не може бути прийнятий - порушення вимог порядку заповнення податкової накладної та розрахунку коригування до податкової накладної, а саме: рядок 3 відсутній в податковій накладній, що коригується.
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронної звітності" ДФС України, версія 2.2.7.19
То есть, новые порядковые номера позиций добавлять нельзя...
Как тогда заполнять реквизит «номер корректируемой позиции НН» для таких положительных позиций?
В данном примере этот реквизит должен быть заполнен значением "1" во всех пяти строках со знаком "+" ? (т.к. все эти пять строк добавляются вместо одной строки с номером "1")?
Или для пяти положительных строк этот реквизит должен остаться пустым, т.к. этих позиций ранее не было в налоговой накладной?
Хорошо бы, чтобы в РК была возможность добавлять новые номера строк в НН, если в РК появляются новые позиции, которых ранее не было в НН...