1ДФ

[Сергей БС]

Добрый день! Подскажите как правильно заполнить 1дф. Ситуация такая, что у работника 2-е детей до 18 лет, при этом 1 ребенок инвалид и работник имеет право на 2 льготы. В налоговой сказали в одной строке там где ознака пильги надо указать 2 сразу: 02 - на ребенка инвалида и 04 на ребенка до 18 лет. Но программ так не дает сделать. Как правильно заполнить отчет в данной ситуации? Спасибо!

[Ирина Шадрина]

Читаем Налоговій кодекс

169.3.1. У разі якщо платник податку має право на застосування податкової соціальної пільги з двох і більше підстав, зазначених у пункті 169.1 цієї статті, застосовується одна податкова соціальна пільга з підстави, що передбачає її найбільший розмір, за умови дотримання процедур, визначених підпунктом 169.4.1 пункту 169.4 цієї статті, крім випадку, передбаченого підпунктом "б" підпункту 169.1.3 пункту 169.1 цієї статті, податкова соціальна пільга за яким додається до пільги, визначеної підпунктом 169.1.2 цього пункту у разі, якщо особа утримує двох і більше дітей, у тому числі дитину-інваліда (дітей-інвалідів).

Упс, и правда
податкова соціальна пільга за яким додається до пільги, визначеної підпунктом 169.1.2 цього пункту у разі, якщо особа утримує двох і більше дітей, у тому числі дитину-інваліда (дітей-інвалідів)

Заполняется 2-мя строками.
3.8. У графі 8 „Ознака податкової соціальної пільги” відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).
И все дает программа сделать. Только что проверила. Сразу, когда добавляешь работника по тому же признаку дохода - віскакивает предупреждение, но когда меняешь льготу - все сохраняет

[Inna88]

Только в п. 3.8 четко написано: ……Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).
А это значит, что двумя строками можно показать человека, у которого в отчетном квартале поменялась льгота, например: в июле не было льготы, а в августе-сентябре появилась какая-то льгота и т. п.
А вот когда вы дочитаете порядок 1020 до конца, то увидите:
2. Довідник ознак податкових соціальних пільг


01 У розмірі, що дорівнює 100 відсоткам
розміру прожиткового мінімуму для
працездатної особи (у розрахунку на
місяць), встановленому законом на 1 січня
звітного податкового року, з урахуванням
положень абзацу восьмого пункту 1
розділу XIX Кодексу ( 2755-17 )
(підпункт 169.1.1 пункту 169.1 статті 169
розділу IV Кодексу)

02 |У розмірі, що дорівнює 150 відсоткам суми
пільги, визначеної в ознаці "01"
(підпункт 169.1.3 пункту 169.1 статті 169
розділу IV Кодексу) ( 2755-17 )

03 |У розмірі, що дорівнює 200 відсоткам суми
пільги, визначеної в ознаці "01"
(підпункт 169.1.4 пункту 169.1 статті 169
розділу IV Кодексу) ( 2755-17 )

04 |У розмірі, що дорівнює 100 відсоткам суми
пільги, визначеної в ознаці "01" для
платника податку, який утримує двох чи
більше дітей віком до 18 років
(підпункт 169.1.2 пункту 169.1 статті 169|
розділу IV Кодексу) ( 2755-17 )
------------------------------------------------------------------

При заповненні довідника ознак доходів і довідника ознак
податкових соціальних пільг слід ураховувати можливі варіанти їх поєднування, наведені у таблиці 2:

Таблиця 2

------------------------------------------------------------------
| Ознака доходу | Ознака податкової соціальної пільги |
|---------------------+------------------------------------------|
|101 | 01, 02, 03, 04 |


А у меня как раз "варіант поєднування" 02 и 04.
Что делать?

[Танюшка]

А вот мне интересно почему нельзя двумя строчками записать две льготы. И второй вопрос. Если налоговая утверждает, что это можно записать в одной строке, пускай покажет пальцем в порядке где это записано и как это можно сделать. Именно в порядке. Потому как по опыту скажу, то что хочется инспектору не всегда истина в последней инстанции.
Или как вариант, задайте свой вопрос в свою налоговую письменно, и посмотрите на ответ.А то устная рекомендация инспектора и письменный ответ, это две большие разницы. Кроме того, есть еще и техническая сторона вопроса. Примет ли шлюз ( а он рассматривает документы согласно структуре, утвержденной ГНАУ) такое заполнение.Пропустит такой документ?

[Нина Юрилина]

Не примет и не пропустит, да и проставить две в одну нельзя!

[Inna88]

Да нельзя, но бух. хочет что бы ето было так как ето предусмотрено по законодательству. Утверждает что ето не правильно, отображать ее случай двумя строками, а если штрафи кто их платить потом будет ...

[Ирина Шадрина]

Утверждает что ето не правильно, отображать ее случай двумя строками, а если штрафи кто их платить потом будет ...

Если отличаются ознаки доходу или ознаки пильг - указывается две-три-четыре строки. Где она другое вычитала?

[Танюшка]

Да нельзя, но бух. хочет что бы ето было так как ето предусмотрено по законодательству. Утверждает что ето не правильно, отображать ее случай двумя строками, а если штрафи кто их платить потом будет ...

Поэтому делаем просто. Пишем письмо в свою налоговую с описанием ситуации и вопросом. И читаем ответ. Если налоговая отпишется, что в этом случае нужно отображать в одной строке две льготы, то уже с этим ответом к разработчикам программы, через дилера. Официальными путями ищем ответ.Если нет, то при проверке, этот ответ будет защищать предприятие от требования инспектора. Если инспектор будет утверждать обратное.

[Ирина Шадрина]

И еще - если что

| Показать

3.2. Структура файла данных расчета предоставляется в таблице 4:
Таблица 4

Название реквизита Формат реквизита Значение реквизита
NP N(5) порядковый номер записи в файле
PERIOD N(1) порядковый номер отчетного квартала
RIK N(4) отчетный год
KOD C(10) код по ЕГРПОУ или регистрационный (учетный) номер плательщика налогов - для юридического лица, подающего налоговый расчет, или регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов, или серия и номер паспорта (для физических лиц, которые из-за своих религиозных убеждений отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов и уведомили об этом соответствующий орган государственной налоговой службы и имеют отметку в паспорте) - для самозанятого физического лица, подающего налоговый расчет
TYP N(1) признак налогового агента, который подает налоговый расчет (0 - юридическое лицо, 1 - физическое лицо)
TIN C(10) регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов или серия и номер паспорта (для физических лиц, которые из-за своих религиозных убеждений отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов и уведомили об этом соответствующий орган государственной налоговой службы и имеют отметку в паспорте) физического лица, о котором предоставляется информация в налоговом расчете
S_NAR N(12.2) сумма начисленного дохода
S_DOX N(12.2) сумма выплаченного дохода
S_TAXN N(12.2) сумма начисленного налога на доходы физических лиц
S_TAXP N(12.2) сумма перечисленного налога на доходы физических лиц
OZN_DOX N(3) признак дохода согласно справочнику признаков доходов
D_PRIYN D(8) дата принятия на работу физического лица
D_ZVILN D(8) дата увольнения физического лица
OZN_PILG N(2) налоговой социальной льготы согласно справочнику признаков налоговых социальных льгот
OZNAKA N(1) признак: 0 - ввод записи, 1 - исключение записи