Доброго ранку.
Маю два коротких питання.
1. Як реєструвати розрахунок коригування, якщо контрагент(покупець) - кінцевий споживач або неплатник ПДВ? (якщо з лютого можлива реєстрація РК у разі зменшення лише покупцем)
2. Яким документом у первинних документах створювати чек на суму до 240грн так, щоб його дані потрапляли в под.кредит?
Буду вдячний за відповідь.
Роман.
реєстрація РК кінцевим споживачем та чеки до 240грн
-
- Повідомлень: 77
- З нами з: 20 січня 2015, 18:05
- Звідки: Львів
- Контактна інформація:
Re: реєстрація РК кінцевим споживачем та чеки до 240грн
Як що в РК стоїть позначка "Не видається покупцю", тип причини, наприклад "02 Постачання неплатнику податку", то такий РК реєструється продавцем, навіть як що РК з мінусом.Exorcist2405 писав: 1. Як реєструвати розрахунок коригування, якщо контрагент(покупець) - кінцевий споживач або неплатник ПДВ? (якщо з лютого можлива реєстрація РК у разі зменшення лише покупцем)
-
- Повідомлень: 6
- З нами з: 20 січня 2015, 17:08
Re: реєстрація РК кінцевим споживачем та чеки до 240грн
добрий день, підкажіть будь-ласка як правильно зробити та зареєстрквати чек на 240 грн.
-
- Повідомлень: 6
- З нами з: 20 січня 2015, 17:08
Re: реєстрація РК кінцевим споживачем та чеки до 240грн
добрий день, підкажіть будь-ласка як правильно зробити та зареєстрквати чек на 240 грн. в податковій накладній
Re: реєстрація РК кінцевим споживачем та чеки до 240грн
Cтворюєте звичайну податкову накладну.Светлана82 писав:добрий день, підкажіть будь-ласка як правильно зробити та зареєстрквати чек на 240 грн. в податковій накладній
Ставите відмітку "Х" - не видається покупцю.
Тип причини обираєте такий - 11 Складена за щоденними підсумками операцій.
Найменування покупця вказуете "Неплатник", ІПН - 100000000000.
Табличну частину заповнюєте звичайним чином.
І реєструєте.
В податковій накладній внизу є "Довідка по заповненню полів" - "Загальна довідка по бланку - читати" - там є все те, що я написав, і багато чого іншого.
Re: реєстрація РК кінцевим споживачем та чеки до 240грн
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИExorcist2405 писав:Доброго ранку.
Маю два коротких питання.
1. Як реєструвати розрахунок коригування, якщо контрагент(покупець) - кінцевий споживач або неплатник ПДВ? (якщо з лютого можлива реєстрація РК у разі зменшення лише покупцем)
Роман.
ЛИСТ
від 17.02.2015 р. № 5292/7/99-99-19-03-02-17
...
У межах системи електронного адміністрування ПДВ з 01.02.2015 запроваджується такий порядок реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної.
Розрахунок коригування, складений постачальником товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу – платнику податку, підлягає реєстрації в ЄРПН:
постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;
отримувачем (покупцем) товарів (послуг), якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг) їх постачальнику, для чого постачальник надсилає складений розрахунок коригування отримувачу. При цьому постачальник товарів (послуг) має право зменшити суму податкових зобов'язань за таким розрахунком коригування після його реєстрації в ЄРПН отримувачем.
Розрахунок коригування, складений платником податку до податкових накладних, складених після 1 січня 2015 року, які не видаються отримувачу, а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України, підлягають реєстрації в ЄРПН таким платником податку незалежно від того, збільшується чи зменшується сума операції в результаті коригування.
Розрахунок коригування, складений платником податку до податкової накладної, у якій допущена помилка в індивідуальному податковому номері контрагента (вказано номер іншого контрагента), підлягає реєстрації в ЄРПН таким контрагентом покупцем – платником податку, номер якого помилково вказаний в податковій накладній.
Якщо платник податку після 1 січня 2015 року складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис.грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, і сума податку після проведення коригування не досягає обсягу 10 тис.грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна реєстрації в ЄРПН не підлягають. При цьому такий розрахунок коригування може бути складено платником податку у паперовій формі та включено до податкової декларації з податку на додану вартість за звітний період, на який припадає дата складання розрахунку коригування. Такий розрахунок коригування, складений у паперовій формі, може бути включений покупцем до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду.
У разі якщо платник податку після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис.грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, складає розрахунок коригування, і сума податку після проведення коригування перевищує обсяг в 10 тис.грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна підлягають реєстрації в ЄРПН. При цьому в ЄРПН спочатку реєструється податкова накладна, а після неї розрахунок коригування, який складається в електронній формі.
Розрахунки коригування, складені після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, у випадках, якщо вони підлягають реєстрації в ЄРПН, реєструються в ЄРПН постачальником, а не покупцем, незалежно від того, збільшується чи зменшується сума операції в результаті коригування.
...